Билеты для командировки покупает другой сотрудник как исключить завтрак из счета

Отправлено 27 Июнь 2017 - 12:55 Для начала у работодателя есть возможность не принять ваш авансовый отчет. Фактически нет у работодателя возможности не принять мой отчёт. Наглое непринятие отчёта в бухгалтерии означает объявление войны. Санкция высшего руководства в этом случае обязательна. Наглое неприятие отчёта, кроме того, означает, что не принявший его сотрудник и работодатель в его лице не желает вообще никакие командировочные расходы оплачивать. Если со мной у работодателя нет длящегося конфликта, то проблем с принятием отчёта я его не вижу.

Если Вам необходима помощь справочно-правового характера (у Вас сложный случай, и Вы не знаете как оформить документы, необоснованно требуют дополнительные бумаги и справки или вовсе отказывают), то мы предлагаем бесплатную юридическую консультацию:

  • Для жителей Москвы и МО - +7 (499) 653-60-72 Доб. 417
  • Санкт-Петербург и Лен. область - +7 (812) 426-14-07 Доб. 929

Пермь Сотрудник должен был отправиться в командировку утром, но проспал и опоздал на поезд. Следующий поезд был через час. Старый билет не сдал. Должны ли мы теперь возместить ему затраты на второй билет? Третий же билет пришлось покупать из-за безответственности самого работника, а не по объективным причинам. Поэтому возмещать его стоимость организация не обязана. Если ваш работник добрался до места назначения в нужный день и старый билет не сдал в кассу, то в расходах можно будет учесть стоимость старого билета.

Работник вернулся из командировки и сдал счет из гостиницы, похожий на Сотрудник должен был отправиться в командировку утром, но проспал и Третий же билет пришлось покупать из-за безответственности самого. расходами на командировки по территории Российской Федерации и за границу; С другой стороны, документов, сопутствующих этим расчетам, удостоверения (№ Т), проездные билеты, счета гостиниц); Справка о покупке Непредставление сотрудником авансового отчета в. О том, что сотрудник фирмы был направлен в командировку, делается отметка в разовые проездные билеты на городской транспорт; Оплата осуществлялась через расчетный счет. На это могут быть самые разные причины: сотрудник может быть в штате другой, «дружественной».

Подотчетные средства: оформление, учет, налоги

Выплаты персоналу 36329 марта 2016 Сотрудник компании направлен в командировку в Германию для принятия участия в выставке. Для этого был заключен договор с другой компанией, которая организовывает все мероприятия по организации участников выставки. Стоимость услуг в договоре указана как общая сумма, то есть без разделения по позициям. Вправе ли заказчик принять такие услуги при расчете налога на прибыль? Не возникают ли риски по НДФЛ? Тема: Выплаты персоналу Да, заказчик вправе признать такие расходы в качестве командировочных.

Неоднозначные командировочные расходы и их учет

Выплаты персоналу 36329 марта 2016 Сотрудник компании направлен в командировку в Германию для принятия участия в выставке. Для этого был заключен договор с другой компанией, которая организовывает все мероприятия по организации участников выставки. Стоимость услуг в договоре указана как общая сумма, то есть без разделения по позициям. Вправе ли заказчик принять такие услуги при расчете налога на прибыль?

Не возникают ли риски по НДФЛ? Тема: Выплаты персоналу Да, заказчик вправе признать такие расходы в качестве командировочных. НДФЛ в этом случае у сотрудника не возникает.

О том, как грамотно составить при таких договорах документы и какие аргументы использовать в защиту от вопросов проверяющих см. Обоснование 1. В таком случае помимо стандартных командировочных расходов на проживание, проезд, получение визы и выплату суточных приходится платить еще и вознаграждение посредникам. Как же грамотно обосновать такие затраты? Вознаграждение посреднику за организацию загранкомандировки можно списать без проблем Чтобы вознаграждение турфирме можно было без проблем списать при расчете налога на прибыль, компании необходимо обосновать расходы во внутренних документах.

Экономическая обоснованность. Вознаграждение турфирме, которая обеспечила вашего сотрудника авиабилетами, местом в гостинице и визой, можно учесть при расчете прибыли в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, на основании подпункта 49 пункта 1 статьи 264 Налогового кодекса РФ. Этот вывод подтверждает письмо Минфина России от 21 декабря 2007 г. Чиновники в этом документе сначала указали, что плата посреднику за организацию загранкомандировки прямо не включена законодателями в состав командировочных расходов, уменьшающих налогооблагаемый доход.

Но в конце письма минфиновцы признали: поскольку перечень прочих расходов, связанных с производством и реализацией, в Налоговом кодексе РФ является открытым, компания может учесть подобное посредническое вознаграждение при расчете прибыли, если будет доказана экономическая обоснованность затрат.

Документальное подтверждение. Чтобы подтвердить оправданность затрат, советуем составить приказ руководителя, обосновав необходимость в посреднике.

В документе укажите причины, по которым ваша организация вынуждена нанимать специализированную стороннюю фирму. То есть состав расходов в документах не детализируется. Однако в таких ситуациях лучше все-таки просить турфирму переоформить документы, указав в них подробно, какие именно расходы возникли у клиента. Это позволит избежать проблем при налоговой проверке: инспекторам будет проще оценить обоснованность понесенных компанией затрат.

Однако надо понимать, что турфирма при оформлении документов не учитывает цель поездки сотрудника компании. И этот факт не должен помешать компании признать командировочные расходы. Главное, чтобы внутренние документы фирмы служебное задание, приказ и т. Возможна и такая ситуация. Проблем при расчете налога на прибыль этот факт не создаст. Логично предположить, что турфирма, которая выделяет в документах свое вознаграждение отдельной строкой, на его сумму должна оформить акт об оказании посреднических услуг.

Бронирование места в гостинице также является услугой. А вот на стоимость авиабилетов и визы бухгалтеры обычно хотят получить накладную. Ведь каких-либо ограничений на этот счет законодательство не содержит. Тем более что пункт 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ позволяет для обоснования брать даже документы, которые лишь косвенно подтверждают затраты.

Вознаграждение посреднику за возврат авиабилетов списать можно, но сложно Компания, которая заказала в турфирме авиабилеты, позже может решить их обменять на другую дату. В такой ситуации посредник предоставит новые билеты. Однако часть стоимости возвращенного билета турфирма может удержать в виде комиссии. Рассмотрим особенности налогового учета таких расходов. Чтобы такую комиссию можно было списать при расчете налога на прибыль, компании необходимо обосновать расходы во внутренних документах.

Минфин России в письме от 2 мая 2007 г. При этом, как написано в письме, должны быть оформлены соответствующие документы. Но Минфин России не уточняет, какие именно документы будут подтверждать расходы. Об этом расскажем подробнее. Чтобы списать сумму, удержанную турфирмой, при расчете налога на прибыль, необходимо объяснить во внутренних документах компании приказе директора , почему были возвращены авиабилеты.

Дело в том, что агентства зачастую оформляют возврат билетов следующим образом. На стоимость билетов, которая возвращается клиенту, делают отрицательные накладную и счет-фактуру.

А на удержанную сумму вообще не оформляют никаких первичных документов. Не помешает ли такое оформление признать удержанную турфирмой сумму при расчете налога на прибыль? По мнению чиновников, компании необходимо попросить у посредника документы, из которых четко видно, на каком основании, в какой сумме удержана комиссия. Вознаграждение посреднику за командировку, которая не состоялась К сожалению, учесть вознаграждение турфирме, если командировка не состоялась, будет проблематично.

Именно нашу ситуацию когда речь идет о расходах на оплату вознаграждения посреднику Минфин России в своих письмах не рассматривал. Но есть разъяснение чиновников, из которого можно сделать вывод не в пользу налогоплательщиков.

В письме от 6 мая 2006 г. Аргументы у чиновников следующие. Пункт 1 статьи 252 Налогового кодекса РФ требует, чтобы расходы, учитываемые при расчете прибыли, были экономически оправданными.

Поэтому расходы, связанные с командировкой, могут уменьшить налогооблагаемый доход, только если поездка состоялась. Иначе затраты никак не связаны с производственной необходимостью. На наш взгляд, выводы Минфина России не бесспорны. Ведь если командировка не состоялась по уважительным причинам, оплата посреднического вознаграждения является экономически оправданной. На тот момент, когда у компании возникли подобные расходы, не было известно о том, что командировка не состоится.

Однако надо признать, что проверяющие вряд ли согласятся с доводами в пользу организации. Поэтому свою точку зрения можно доказать лишь в суде.

Если компания все-таки решила не согласиться с минфиновцами и доказать экономическую обоснованность посреднического вознаграждения, обратите внимание на оформление внутренних документов. А именно на то, чтобы в приказе руководителя были перечислены уважительные причины, по которым не состоялась командировка.

Если потом организация решила перенести перелет на другую дату, а турфирма удержала со стоимости возвращенных авиабилетов комиссию, такую сумму можно учесть при расчете налога на прибыль. Но только если компания получила от турфирмы оправдательные документы п. Такими документами могут быть: справка бухгалтера, оформленная на основании уведомления турфирмы об удержании комиссии за возврат билетов.

Или можно заранее договориться с агентством, что после обмена авиабилетов комиссию за возврат вы перечислите отдельным платежом. Тогда оправдательным документом будет выписка банка. То есть у компании должны быть документы, из которых четко следует, что турфирма удержала комиссию на определенную сумму.

Кроме того, признать расход можно, только если турфирма удержала комиссию в связи с тем, что будет возвращать билеты в авиакассу. А она в свою очередь вернет не всю стоимость билета. Ведь для признания расхода важно, чтобы удержание комиссии было обосновано.

Наша организация оплатила со своего расчетного счета две туристические путевки в Доминикану с 11 по 17 ноября 2013 года на сумму 280 000 руб.

В стоимость путевки входит перелет, трансферт, проживание и медицинская страховка. Директор требует оформить данные расходы как командировочные. Можно ли так сделать? Что нам грозит? Авдеев, бухгалтер Ситуация неоднозначная. Как же бухгалтеры реагируют на подобные указания руководства? Направить работников в служебную командировку на первый взгляд кажется самым простым. Но любые расходы на служебную командировку должны быть экономически целесообразны и обоснованны.

Они должны быть направлены на получение компанией дохода. Можно ли оформить поездку на курорт как служебную командировку Служебная командировка — это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ст. В трудовом законодательстве нет указаний, куда можно направить работника, а куда нельзя. Для выполнения служебного поручения работник может быть направлен в любой город любой страны, даже на курорт.

До начала служебной командировки работодатель должен: - оформить документы, необходимые для направления работника в командировку; - определить порядок и размеры возмещения работнику командировочных расходов. При этом следует руководствоваться Положением об особенностях направления работников в служебные командировки, утвержденным постановлением Правительства РФ от 13. Документальное оформление Для направления работника в служебную командировку за границу работодатель должен абз.

Москве от 30. При служебных командировках за пределы территории РФ командировочное удостоверение выписывать не нужно п. Командировочные расходы Гарантии при направлении работника в командировку установлены в статье 167 Трудового кодекса. Работнику выплачивают средний заработок за период командировки, а также возмещают ст.

Рассмотрим, какие расходы понесет организация в связи с предстоящей командировкой. Средний заработок Откомандированным работникам, директору и референту за время нахождения в деловой поездке будет выплачен средний заработок за пять рабочих дней п. В рассматриваемом примере есть особенность: работники будут возвращаться в выходной день. Им нужно оплатить работу в субботу и воскресенье п.

Оплата работы в выходные дни предусмотрена в статье 153 Трудового кодекса РФ. Это влечет оформление дополнительных документов, а самое главное — увеличивает расходы организации. Расходы по проезду Что проверить в путевке.

Командировка и переработка

Должны быть указаны дата ее составления, полученная сумма, ее назначение ссылка на договор , Ф. Ошибки в авансовом отчете на покупку ТМЦ, которые вызовут претензии инспекторов 1. Удаление обязательных реквизитов.

Статья 168 ТК РФ. Возмещение расходов, связанных со служебной командировкой

Среди наиболее часто встречающихся прочих расходов, связанных с командировками, следует выделить затраты на проведение телефонных переговоров. К авансовому отчету, составленному по возвращении из командировки, работник может приложить счет телефонной станции или гостиницы, где указаны телефонные номера, по которым звонил командированный работник. Если указаны номера, закрепленные за организацией, это подтвердит производственную направленность затрат. Целесообразность и производственная направленность могут быть подтверждены резолюцией руководителя на служебной записке работника и приложенных документах договоры, доверенности, информационные письма и другие документы, в которых указаны соответствующие телефонные номера. Организации имеют право самостоятельно своими локальными нормативными актами например, приказом устанавливать конкретные размеры возмещения командировочных расходов. Вычет НДС по командировочным расходам Осуществление предприятием командировочных расходов затрагивает и налог на добавленную стоимость в части вычета сумм налога, относящихся к командировочным расходам, из общей суммы исчисленного налога. Так, согласно пункту 7 статьи 171 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога на добавленную стоимость на налоговые вычеты по командировочным расходам. Вычетам подлежат суммы НДС по расходам на командировки расходам по проезду к месту служебной командировки и обратно, включая расходы на пользование в поездах постельными принадлежностями, а также расходам на наем жилого помещения , принимаемым к вычету при исчислении налога на прибыль организаций.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: По заказу съёмка нашего завтрака на сплошной неделе. В среду и пятницу нет поста. 18.02.2019

Расчеты по карте

Проверенный авансовый отчет утверждается руководителем или уполномоченным на это лицом и принимается к учету. На основании... Что это будет за локальный акт, не столь уж важно: это может быть и положение о командировках, и положение о расчетах с подотчетными лицами. Если работник израсходовал больше денежных средств в иностранной валюте, чем получил под отчет, и соответствующую сумму ему возместили, то материальная выгода, возникшая в связи с разницей курсов на даты утверждения авансового отчета и фактического возврата денежных средств, не облагается... Вы знаете, многие бухгалтеры полагают, что нет. Конечно, надо.

Все о командировочных

Сообщений: 635 mamapapa. В частности, Вы имеете право сомневаться в моей квалификации. Это Ваше "святое право", и никто не может на него посягнуть. Я не против использования счёта 71. Я просто говорю, что каждый счёт предназначен для отражения операций, которые связаны с использованием этого счёта.

Если билеты оплачивал другой для авансового отчета

Если билеты оплачивал другой для авансового отчета Если билеты оплачивал другой для авансового отчета Билеты для командировки покупает другой сотрудник как. Авансовый отчет в валюте по какому курсу 05 Мар Предупреди работника Остаток выданных под отчет денег на командировочные расходы надо вернуть в той же валюте,. Весь каждый день он никого нате воспоминал, лишь чохом пошли две шакалинские монархини, залепили навострить и отпарили свои глубинки. Командировка за счет собственных средств работника Любая командировка является частью служебных отношений, поэтому порядок ее оформления регламентирует Трудовой Кодекс РФ.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отправляться в командировки будет проще: меньше бланков и отчетности. Главный эфир
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Комментариев: 2
  1. Маргарита

    Однозначно, быстрый ответ :)

  2. ebbatendi69

    Спасибочки, что просветили, и, главное, как раз вовремя. Подумать только, пять лет уже в инете, но про это первый раз слышу.

Добавить комментарий

Отправляя комментарий, вы даете согласие на сбор и обработку персональных данных